小生意与税务

1. 什么是小生意？

小生意是指年营业额在二百万以下的生意。

2.    做生意前在税务上需要哪些准备？

您需要在签任何商业合同前先决定以什么样的商业结构来经营您的生意。

在澳洲，有四种主要商业结构类型是小生意普遍使用的:

•    自营人士 (Sole Trader)
•    合伙经营 (Partnership)
•    信托 (Trust)
•    有限责任公司 (Company)

您所选择的商业结构是很重要的，因为它会直接影响您的纳税义务。

您的会计师会根据您的情况，选择最适合您的商业结构。请不要因为生意规模较小，便在网上随意自行注册，这样很可能会造成今后缴纳很多不必要的税款。

3.    生意开始后在税务上要注意些什么？

a.    您需要妥善保存所有与生意相关的收据，并且需要保存5年。

b.    如果您的生意还没有设立一个有效的会计系统，请保留所有收入，支出以及工资支付的记录后，委托会计师帮您进行指导并设立一个会计记账系统。

c.    大部分在澳洲的生意是需要在每个税务季度结束后的28天内申报给税务局。



税务季度的开始与结束日期如下：


•    1月1日至3月31日

•    4月1日至6月30日

•    7月1日至9月30日

•    10月1日至12月31日


注意这个季度，跟您生意开始日期无关。 即使您是3月30日开始的生意，到3月31日也算一个季度结束，也需要申报这个季度的账目给税务局。


d.    员工的养老金需要在每个季度结束后的28天内支付到员工指定的养老金账户，否则会有税务上的处罚。

e.    每个季度需要缴纳的税款要按时交给税务局，否则税务局收取的利息将不低于7%的年利率。

f.    如果没有足够资金缴纳税款，请联系税务局做一个分期付款计划。


4.    我的生意已经上轨道了，我该如何操作以便减少需要缴纳的税款并且避免被罚款？

生意上轨道后，您需要和您的会计师经常联系，并定期做一次全年税务规划。 

我们的建议是至少每个季度和您的会计师讨论一下公司未来的规划，并请会计师帮您做一下全年税务的预算，这样您可以提前知道未来需要缴纳多少税款，并提前做好资金准备，如需要缴纳较高税款，您的会计师就可以提前想办法减少税款或者延迟缴税时间。

您需要定期和您的会计师讨论一下现有的商业结构能否带给您带来最高的税务优惠。

通过一段时间的经营，您应该已经对报税流程有了初步的了解。您也需要留意各种税务申报与缴纳的截止日期，以免您的会计师没有来得及通知您，而导致延误申报，进而遭致处罚。另外员工的养老金一定要按时支付，否则很容易就会因此遭到税务上的处罚。