很多老板看利润表时觉得生意不错，但打开银行账户却发现钱不够用。
这就是小生意最常见的问题之一：有利润，不代表有现金。
利润是会计结果，现金流是真实进出银行账户的钱。一个企业可以账面盈利，但如果客户拖欠付款、库存压太多、GST 没预留、贷款还款压力大，仍然可能出现现金流紧张。
现金流管理的核心，是确保企业在该付款的时候有足够的钱支付必要支出，包括工资、租金、供应商、贷款、GST、PAYG、super 和老板自己的生活开销。
小生意常见的现金流压力点
小生意现金流最常见的风险包括：
- 客户付款慢，但供应商和员工要按时付款。
- 销售额看起来高，但 GST 和成本没有分开计算。
- 库存买太多，现金被压在货里。
- 老板把营业额当利润，过早提款。
- BAS、所得税、super 到期时才发现没有预留。
- 淡季没有准备现金缓冲。
建立现金流管理习惯
现金流管理不一定复杂，但需要形成习惯。
每月做一次现金流预测
第一，至少每月做一次现金流预测。列出未来 4 到 12 周预计收款和预计付款，看看哪一周可能出现缺口。
GST 和 PAYG 要单独预留
第二，把 GST 和 PAYG 单独预留。GST 是代收款，不是利润。PAYG withholding 也是雇主代扣款，不能随便用于日常经营。
及时追收应收账款
第三，及时追收应收款。很多小生意不好意思催款，但现金流不是面子问题。报价、合同和发票中应该写清付款期限，逾期后要有固定跟进流程。
控制库存和大额支出
第四，控制库存和大额支出。进货、设备、装修、广告和扩张都可能消耗大量现金。即使这些支出有商业价值，也要看付款时间和回款时间是否匹配。
第五，区分老板提款和企业利润。公司或 trust 结构下，老板从企业拿钱更要注意记录和税务处理，不能把银行余额当成可自由支配的个人收入。
一个简单的现金流表，可以包括：期初银行余额、预计客户收款、预计固定支出、工资和 super、租金和贷款、BAS、GST、PAYG、供应商付款，以及期末预计余额。
现金流管理不是只在困难时才做，而是生意正常时就要做。真正健康的小生意，不只是利润表好看，更重要的是每个关键日期都有钱支付该付的账单。
如果您经常觉得"生意不错但钱不够"，建议尽早做一次现金流和税务付款检查，找出资金被卡在哪里。
