澳洲税务百科
围绕澳洲税务居民、投资房、扣除、CGT、ATO 通知和常见报税误区整理中文说明。
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2026 报税季：公司与信托报税有哪些新变化？（2025–26 财年）
2025–26 财年公司与信托报税的实际变化：公司税率维持 25%/30%、$20,000 即时资产抵扣延续至 6 月 30 日、ATO 利息不可抵扣、信托须在 6 月 30 日前完成分配决议（Section 100A、Section 99B）、Division 7A benchmark 利率 8.37%。
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2026 报税季：个人报税有哪些新变化？（2025–26 财年）
2025–26 财年（2026 报税季）个人报税的实际变化：个税率维持不变、ATO 利息（GIC/SIC）不再可抵扣、居家办公固定费率 70¢/小时、HELP/HECS 还款门槛升至 $67,000 并改为边际还款、Medicare 与私保门槛上调。
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2026–27 澳洲预算：企业与信托税务新政重点
2026–27 澳洲联邦预算为小生意、公司和 discretionary trusts 带来多项重要税务变化，包括 $20,000 instant asset write-off 永久化、公司 loss carry back 回归、start-up loss refundability、R&D 改革和信托最低 30% 税率。
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2026–27 澳洲预算：投资房负扣税与 CGT 改革详解
2026–27 澳洲联邦预算提出重大投资房税改，包括限制旧住宅投资房负扣税、保留新建住宅优惠、以成本指数化取代 50% CGT 折扣，并引入 30% 最低资本利得税率。
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2026–27 澳洲联邦预算：个人税务变化重点整理
2026–27 澳洲联邦预算带来多项个人税务变化，包括个人所得税率下调、$1,000 工作相关费用标准扣除、Working Australians Tax Offset、Medicare Levy 门槛上调及私人医保退税调整。
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小生意报税证据怎么留？ATO最看重的5类记录，一文讲清楚
小生意能不能合理抵税，不只是看"有没有花钱"，更要看有没有足够证据。大多数商业税务记录通常需要保存至少5年。
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ATO欠税利息不能抵税了：2025年7月1日起，小生意要注意什么？
从2025年7月1日起，ATO的 General Interest Charge（GIC）和 Shortfall Interest Charge（SIC）不再可以作为税务抵扣。对有税务欠款、BAS拖延或税务调整的小生意来说，这会直接增加实际成本。
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GST注册门槛与BAS申报：什么时候必须注册？怎么避免补税和罚款？
澳洲大多数小生意的 GST 注册门槛是年营业额 $75,000。没有及时注册 GST，可能导致之后补缴 GST、利息和罚款，尤其是收入增长较快的企业更要提前检查。
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GST-free、Input taxed、Exempt：三个概念别再混了
做 BAS 时，很多小生意会把 GST-free、input taxed 和 exempt 混在一起。它们都可能"不收 GST"，但对销售申报、GST credit 和会计处理的影响完全不同。
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$20,000 即时资产抵扣：小生意买设备，真的可以马上抵税吗？
$20,000 即时资产抵扣对小生意很有吸引力，但不是"买什么都能马上全额抵税"。资产金额、使用时间、企业资格、商业用途比例和记录保存都很关键。
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Division 7A：公司账户的钱，老板可以随便转出来吗？
很多公司老板以为，公司是自己的，公司账户里的钱也可以随便转出来用。但在澳洲，公司和个人是不同主体。私人公司向股东或相关人士借款、代付款或提供利益，可能触发 Division 7A，被 ATO 视为未分配股息处理。
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什么是 PAYG Income Tax Instalments（分期预缴所得税）
什么是 PAYG Income Tax Instalments？为什么 ATO 要求分期预缴所得税？本文详解 PAYG 分期预缴税的原理、适用人群、计算方式、调整规则及常见误区，附 ATO 官方链接。
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这些收入，不转回澳洲，也一样要报税
这些收入，即使不转回澳洲，也一样需要报税（很多问题，都是从这里开始的）在实际咨询中，我经常听到客户这样说：“钱在国内或海外，又没有转回澳洲，应该不用申报吧？”这个理解，在澳洲税务体系下是不正确的。澳洲税务判断收入是否需要申报，核心逻辑只有一句话：不是看钱在哪里，而是看你是否属于澳洲税务居民。这些“以为不用报”的收入，其实都需要申报如果你被认定为澳洲税务居民，一般情况下，以下收入都需要纳入申报范围：
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Sole Trader、Company 还是 Trust？澳洲华人生意结构怎么选才不后悔
在澳洲做生意，该选 Sole Trader、Company 还是 Trust？本文用华人常见场景，讲清三种生意结构的区别、适用情况与常见误区，帮你避免选错结构。
澳洲税务百科很多澳洲华人都在问：这些收入到底要不要报税？
现金收入、副业、国内转账、投资收益到底要不要报税？本文用最常见的澳洲华人场景，快速讲清哪些收入必须申报、哪些容易误解，帮你避免税务风险。
澳洲税务百科澳洲华人最常问的抵税问题：哪些能扣？哪些千万别乱扣？
很多澳洲华人报税时都会问：这个能不能抵税？这篇文章用最常见场景解释哪些支出可扣、哪些最容易出问题，帮你避免踩雷。
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授权我们作为您的税务代理 – 详细步骤
2023年11月13日起，澳大利亚税务局要求所有需要税务代理协助报税的企业必须通过企业服务平台(Business Portal ) 提供授权。这一要求确保了税务代理行为基于企业的明确授权，从而增强了企业身份的安全和税务数据的完整性。、为了协助您顺利适应这一变更，我们特别准备了一系列详细的步骤图解教程。这些图解旨在帮助您理解并执行必要的操作，确保您的企业能够无误地与我们的服务进行链接。
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2024财年小生意税务重要日期提醒
为了帮助您更好地规划财务，特此提醒以下关键报税日期。已注册GST的公司、信托或个人请根据您的情况，记下相应的截止日期。2023年10-12月季度报税：请务必在2024年2月28日前完成申报。2024年1-3月季度报税安排：自行报税截止日期：2024年4月28日。税务代理截止日期：2024年5月26日（需在2024年4月28日前委托税务代理）。2024年4-6月季度报税安排：自行报税截止日期：202
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您的$12,967个人退税已到账 请注意查收
近三年，我们的一位小生意业主每年都得到了“巨额”的个人退税。这一成就是通过利用公司过去几年支付的利润税，结合合理的税务规划，最终使得这些公司支付过的税款退还至股东（即客户）个人名下。这个案例充分证明了，合理的税务筹划对于个人和企业来说，是一个有效的节税手段。
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澳洲技术投资促进计划（Technology Investment Boost）
从2022年3月29日晚7点30 到2023年6月30日， 中小型企业的技术投资费用，可以得到额外20%的奖励支出。 奖励支出部分可作为2023财年的额外支出，以降低当年的利润或增加亏损。 技术投资费用包含购买移动付款设备，网络安全系统，电脑，笔记本，网站制作和云端服务等。时间限制：2022年3月29日晚7点30开始至2023年6月30日适用对象：年营业额低于五千万澳元的中小型企业符合条件的技术投
![ASIC年度审查：你需要知道什么 [ASIC Annual Review]](https://taxway.com.au/legacy/upload/202305/1684977659.png)
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ASIC年度审查：你需要知道什么 [ASIC Annual Review]
ASIC，也就是澳大利亚证券和投资委员会，是澳大利亚的企业监管机构。它要求所有的企业每年进行一次年度审查，并缴纳年度审查费用。在这个过程中，企业需要确认或更新它们在ASIC注册的信息，如企业地址，办公地址，股东和董事信息等。如果企业的信息发生了变化，那么它们需要在年度审查期间将这些信息更新到ASIC。下面是更详细的过程和时间表。年度审查的过程每年，ASIC会向企业发送一份年度声明（Annual S
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避免澳洲小生意报税陷阱: 夫妻开饭店
在澳洲开小生意需要了解相关税务规定，以免因为疏忽而导致税务问题。以下是一些常见的小生意报税误区，以墨尔本一对夫妻开饭店为例：日常记账要求很多小生意主因为繁忙而忽略了日常记账，这是一个常见的误区。在澳洲，所有的生意都需要记录收入和支出，以便在报税时计算准确的税款。因此，夫妻经营的餐馆必须记录每一笔交易，包括销售额、采购成本、员工工资、水电费等等。最好使用专业的记账软件或者雇佣会计师来帮助记录和整理账
澳洲税务百科澳大利亚小生意报税常见误区
报税是每家小生意必须面对的挑战，但很多人在报税时会犯一些常见的误区。从未纳入所有收入到未记录费用，这些误区不仅会导致更高的罚款，还可能损害生意的信用。在这篇文章中，我们将探讨澳大利亚小生意报税的常见误区，并解释为什么雇用专业会计更为重要。延迟报税：澳大利亚的税务法规要求小生意业主，每月/每季度或每年定期报税。延迟报税不仅会导致高额的罚款，而且还可能对生意的信用造成损害。例如，如果您长期未报税，澳大
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澳洲个人报税常见误区
‘’我能报销Netflix或Foxtel订阅费，因为我需要及时了解最新信息用来工作。‘’很遗憾，除非您的订阅仅用于工作，否则您必须平分个人和工作使用的费用，只能报销与工作有关的部分。您还需要证明工作和订阅的关系。 ‘’我能报销上班途中从家到公司的交通费，因为我需要上班赚工资。‘’对于大多数人来说，家到公司的途中属于个人事务，因为您的老板在您上班之前不会支付工资。只有在需要运输大型设备的特殊情况下
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看看这几项误导人的税务申报误区，不仅可以纠正错误，更可以节省宝贵的税款！
"因为我需要在阳光下长时间工作，所以我希望可以把具有防晒功能的化妆品作为工作相关支出申报抵扣。"遗憾的是，一般来说，化妆品被视为私人消费，其中包含的防晒功能并不能作为税务抵扣。不过，如果该产品的主要功能是防晒（比如：高SPF评级），而化妆效果是附带的，并且由于您的工作需要长期在户外工作，不得不使用防晒产品，那么这笔花费可以作为税前抵扣。"不用实际支出，每人都可以获得1
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澳洲联邦预算案对小生意的影响 Federal Budget 2022/23
澳大利亚联邦国库部长弗莱登伯格于澳东夏令时周二晚7:30公布了政府2022-23财年预算案。 请注意，以下信息仅限于小生意相关部分,由我们为您搜集和整理，仅供参考。中低收入者减税 (Low and Middle Income Tax Offset)年薪在$48,001 到 $90,000的人群可得到最高$1,500的减税，是最大的受益者，企业可根据自身情况调节老板的工资或分红。新冠检测费用可以作为
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澳大利亚投资房负扣税 (negative gearing)
澳大利亚房产投资中的“负扣税”制度（negative gearing）制度，是澳洲税务局的一项重要惠民政策。“负扣税”本身并不是一种税，而是一种对于投资房产的税务补贴制度。如果投资房的租金收入，减去对应的支出，结果是亏损的，那么亏损部分就可以用来抵消房产持有人的其它收入以降低所需缴纳的税款或者可以得到额外的退税。投资房租金收入应税所得基本的计算方法如下：租金收入 – 利息（支出）– 杂费（支出）
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圣诞节聚餐及礼品减免税
圣诞元旦将近，很多生意伙伴开始筹备假期聚餐及假日活动等内容了。对于“公司聚餐”和“员工赠礼”，在澳洲是否属于生意的支出？是否可以用于抵税？我们简单总结，主要分为三大类：· 聚餐，派对 等活动相关支出，不是生意支出，不能申报GST。 · 用于娱乐的礼物（度假，门票，表演），不是生意支出，不能申报GST。 · 非娱乐性质礼物（购物券，酒水，鲜花），可
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什麽是澳洲商务号码(ABN)?
什麽是澳洲商务号码？ 澳洲商务号码（即ABN）是用于识别企业的一个独一无二的11位号码。你用自己的ABN与其他企业以及澳洲税务局（ATO）等政府部门和机构交流。即使你的企业名称与另一家企业相同，其它任何企业的ABN都不会与你的相同。ABN号码并不取代你的税号(TFN)。你的企业通常需要有自己的税号(TFN)，除非你是个体经营者－在这种情况下，你可以使用自己的个人税号(TFN)。我是否需要ABN？
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澳洲投资房报税 – 是维修费用还是装修费用?
澳洲投资房的维修费用可以抵消租金的收入，以降低当年所需缴纳税款。澳洲投资房的装修费用可以用来抵消未来卖投资房的收入，以降低所需缴纳的资本利得税。常见的维修费用: - 疏通下水道- 更换门锁/配钥匙- 维修空调/厨房设备- 地毯/墙壁 补洞/小范围粉刷- 换一个和之前价值一致的空调 (维修所需费用和购买新空调差不多)常见的装修费用:- 重新铺地板- 大范围粉刷墙壁- 给投资房额外装空调或其它设备-
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工作与税务
1. 平常应该保留什么收据,才能在年底得到最大幅度的退税?除去您的雇主已经帮您报销了的收据，其余任何为了工作所花费的收据都需要保留。您的会计师会在年终的时候，根据您的情况，选择一些收据进行申报。例如:a. 除正常上下班外，还需要经常用自己的车去帮公司见客户，那么您需要保留车的加油，保险，维修以及养路费等收据。b. 公司要求您用自己的手机打电话联系客户，那么请保留您的电话账单;c.
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什么是GST? 在澳洲做小生意，需要注册GST吗？
什么是GST?GST的中文翻译是商品及服务税。 这是澳洲政府对澳大利亚境内销售的大多数商品及服务征收的税. 税率为10%。我做小生意是否必须注册GST?以下任何一种情况都必须注册GST- 如果你有生意，且年收入$75,000或以上（或你认为将会如此）,或- 如果你运行一个非盈利组织，年收入$150,000以上,或- 你的生意中包含提供计程车旅行。计程车旅行指的是使用计程车或豪华轿
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小生意与税务
1. 什么是小生意？小生意是指年营业额在二百万以下的生意。2. 做生意前在税务上需要哪些准备？您需要在签任何商业合同前先决定以什么样的商业结构来经营您的生意。在澳洲，有四种主要商业结构类型是小生意普遍使用的:• 自营人士 (Sole Trader)• 合伙经营 (Partnership)• 信托 (Trust)• 有限责任公司 (Company)您所选择的商业结构是
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留学生与税务
1. 我是否需要注册税号?如果您需要在澳洲工作或者想在澳洲存款并得到全部的利息收入，那么您需要注册税号。如果没有注册税号，那么您的雇主需要扣除您46.5%的工资交给税务局， 银行也会扣除您存款利息的46.5%给税务局。2. 找到工作后需要做些什么?找到工作后，您的雇主会让您填一份税号声明表 (Tax File Number Declaration), 此表关系到预缴税款的额度以及每周
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澳洲小生意日常账目记录和税务发票记录
运营小生意可为您带来很多收益和好处。保持良好的交易和稅务发票记录有助於你管理现金交流， 做出明智的商业决定。这也会让你更容易达成你的稅务义务，并且可能在将来节省你的时间和金钱。我们可以指导你如何利用云端会计软件简化这些记账的流程以及如何利用软件妥善保存税务发票。你需要为商业交易保持良好记录的原因有很多。良好的商业记录保持包括：- 让你更容易达成稅务义务；- 让你更容易瞭解你生意的运营情况；- 帮你
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澳洲税收居民定义 (Australian Resident for Tax Purpose)
在澳洲是否为澳洲税收居民关系到需要向澳洲政府申报何种收入以及所使用的税率。澳洲税收居民需要向澳洲税局缴纳全部个人所得税，其中包括澳洲境内收入所得税与海外收入所得税, 同时澳洲税收居民应纳税收入在$18,200以下时是不需要交税的。非澳洲税务居民，则只需向税务局缴纳澳洲境内收入所得税，海外收入部分需要向其他国家或地区（按自身所属的税务居民身份）进行缴纳所得税，在澳洲的收入没有免税额。由此可见，不同的